总账包括现金和银行存款吗?

总账包括现金和银行存款。现金是企业手头的货币资金，银行存款是存入银行的钱。这两项都属于企业的流动资产，记录在总账的“库存现金”和“银行存款”科目中。企业每天的收入和支出都会影响这些科目余额。财务人员需要定期核对账目，确保账实相符。

现金与银行存款的区别

现金是实体货币，放在企业保险柜里。银行存款存在银行账户中，可以通过支票或转账使用。现金交易直接记录，银行存款需核对银行对账单。企业会根据业务需要保留适量现金，多余资金存入银行获取利息。两者管理方式不同，但都是企业重要的资金来源。