银行表外不良资产是什么意思?

银行表外不良资产是指银行资产负债表外记录的、实际已无法收回或价值大幅缩水的资产。这类资产包括信托计划、理财产品、委托贷款等，表面由第三方管理，但风险最终可能转嫁给银行。例如，企业通过信托融资违约后，银行需兜底偿还投资者，形成隐性不良资产。监管难度大，容易引发系统性风险。

表外风险的形成

表外资产风险源于银行规避资本充足率要求。银行通过设计复杂结构，将高风险资产移出表外，但实际承担担保责任。经济下行时，企业违约增多，表外资产集中暴露。比如房地产信托项目停工，银行被迫接手不良资产，导致真实坏账攀升。这种操作掩盖了银行真实风险，影响金融稳定。