往来款的现金流量项目指定是什么?

往来款的现金流量项目指定为经营活动产生的现金流量。往来款包括应收账款、应付账款和其他应收应付项目，这些日常交易属于企业核心经营活动。企业销售商品形成的应收账款、采购材料产生的应付账款，都计入经营活动现金流。往来款是企业资金周转的重要部分，直接影响经营现金流入和流出。

往来款的影响

往来款变动直接影响经营活动现金流净额。应收账款增加意味着现金流入减少，应付账款增加则表示现金流出减少。企业通过管理往来款可以优化现金流，比如加快应收账款回款、延长应付账款付款期。往来款余额过大可能占用大量资金，影响企业正常运营，需合理控制规模。