最佳现金持有量是指?

最佳现金持有量是企业日常运营中保留的现金余额，既能满足日常开支，又能避免资金闲置。这个金额需要平衡流动性和收益性，确保企业随时有钱支付工资、采购材料等费用。现金太少可能导致资金短缺，影响正常经营；现金太多则会浪费机会成本，错过投资或还款良机。企业会根据业务规模、市场环境等因素调整现金储备，保持财务健康。

现金管理的目标

现金管理目标是优化资金使用效率，降低财务风险。企业会通过编制现金预算、控制收支节奏来维持合理现金水平。例如，制造业企业需预留采购原材料的资金，零售业则要应对销售旺季的现金流波动。持有过量现金会减少利息收入，过少又可能引发债务违约。企业常通过短期理财、加速回款等方式调节现金，确保资金既安全又高效。