往来现金什么科目?

往来现金属于资产负债表中的货币资金科目，是企业流动性最强的资产。具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金指企业保险柜里的现钞，银行存款是企业在银行的活期或定期存款，其他货币资金如外埠存款、银行汇票存款等。往来现金用于日常经营活动，如支付货款、发放工资等。

往来现金的管理

企业需严格控制现金使用范围，超过1000元的交易应通过银行转账。现金日记账要逐笔记录，日清月结，确保账实相符。备用金实行定额管理，员工报销需及时冲账。月末银行存款余额调节表必须核对一致，避免出现未达账项。现金保管要防盗、防火，确保资金安全。