期末现金及现金等价物余额是负数?

期末现金及现金等价物余额为负数，说明企业当期现金支出大于收入。这种情况常见于初创公司或扩张期企业，比如大量采购设备、支付租金工资或偿还贷款。企业可能因客户回款慢、库存积压或突发开支导致资金紧张。管理者需及时调整现金流，比如加快收款、减少不必要的开支或寻求融资支持。

现金负数的应对措施

企业可采取短期融资解决现金短缺，比如申请银行贷款或出售闲置资产。优化应收账款管理也很重要，比如缩短客户付款周期或提供预付折扣。长期来看，企业需改善盈利模式，比如提高产品利润率或控制成本。定期编制现金流量表，有助于提前发现潜在风险，避免资金链断裂。