收到供应商多送的原材料分录?

收到供应商多送的原材料时，企业应借记原材料科目，增加库存价值；同时贷记应付账款—暂估应付款科目，记录这笔意外收入。这笔分录确保账实相符，避免资产流失。后续需联系供应商确认是否退货或补开发票，再调整账目。

会计处理要点

多收材料需及时盘点，确认数量和规格差异。若供应商要求退货，则冲减原材料和应付账款；若同意保留，需补签合同或发票。分录金额应按合同价或市场价入账，确保成本准确。企业应建立内控制度，定期核对送货单与入库单，防止类似情况重复发生。