货币资金就是账面现金吗?

货币资金不全是账面现金，它包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金是保险柜里的实钱，银行存款是存在银行的钱，其他货币资金如银行汇票、存出投资款等。企业日常经营活动主要依赖银行转账，现金使用较少。货币资金流动性最强，随时可以用于支付工资、采购材料等。

货币资金的管理要点

企业需要严格控制货币资金，避免闲置或短缺。每天要核对现金和银行账目，确保账实相符。大额资金通过银行转账，减少现金交易风险。年末会编制现金流量表，反映资金流入流出情况。多余资金可购买理财产品，提高收益。资金不足时可通过贷款或融资补充。