基金持有收益是什么科目?

基金持有收益属于资产负债表中的"公允价值变动损益"科目。这个科目反映基金在持有期间资产价值的变化，包括股票、债券等投资品的涨跌。基金公司每日计算净值时，会根据市场报价调整资产账面价值，差额计入该科目。投资者看到的浮动盈亏，就是通过这个科目体现的。基金赎回时，收益会转入"投资收益"科目，最终分配给持有人。

收益确认方式

基金持有收益每日确认一次，按最新市值计算。比如某基金持有某股票，当日股价上涨1万元，这1万元就计入当日收益。基金净值会相应增加，持有人份额对应的资产价值也随之提高。收益未实现前，只是账面数字，不影响实际资金。只有赎回或分红时，收益才会真正转化为现金。基金合同会明确收益计算和分配规则。