现金流和流动资金的区别?

现金流指企业在特定时期内现金流入和流出的情况，反映资金的实际收付；流动资金则是企业日常运营中可自由支配的资金总和，用于支持日常开支和短期需求。

区别

现金流：关注资金的实际进出，记录销售回款、采购付款等具体交易，体现企业短期偿债能力和运营健康度。例如，某公司本月现金流入50万元，流出30万元，净现金流20万元。

流动资金：衡量企业可随时使用的资金总量，包括库存、应收账款和现金等，用于保障日常运转。比如，企业流动资金100万元，能支付3个月的工资和原材料费用。