流动资金和营运资金的区别?

流动资金是企业日常运营中可以快速变现的资产，包括现金、银行存款和短期投资等，主要用于支付短期债务和日常开支。营运资金则是流动资产减去流动负债后的净额，反映企业短期偿债能力和运营效率，涵盖库存、应收账款和应付账款等。

区别

流动资金：指企业持有的短期可变现资源，金额约等于流动资产总额，用途是保障日常支付和应急需求。例如，一家零售店的现金和短期存款属于流动资金，用于进货发工资。这类资金周转快，一般3个月内能变现，企业会保持一定数量以应对突发支出。

营运资金：是流动资产减去流动负债后的差额，代表企业可自由支配的短期资金。比如制造企业有100万元存货、80万元应收账款，同时欠供应商50万元，那么营运资金为130万元。这个数值越高，说明企业短期财务越稳健，能支撑生产和销售扩张。