营运资金和现金流量的区别?

营运资金是企业日常运营中流动资产减去流动负债的差额，反映短期偿债能力；现金流量则是企业一定时期内现金流入和流出的净额，体现资金的实际收支情况。

区别

营运资金：指企业流动资产（如存货、应收账款）与流动负债（如短期借款、应付账款）的差额，用于衡量企业短期财务健康状况。它包含非现金项目，如应收账款和存货，这些资产虽有价值但未必能立即变现。营运资金的多少直接影响企业的持续经营能力，过高可能意味着资金闲置，过低则可能面临偿债风险。

现金流量：记录企业现金的实际收支情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分。它只反映现金的流入和流出，不包括应收账款、存货等非现金项目。现金流量更直接体现企业的支付能力和资金周转效率，即使企业盈利，若现金流量为负，也可能陷入资金短缺。