现金流和资金流有什么区别?

现金流指企业日常经营中现金的实际收支情况，反映短期内资金的进出；资金流则更广泛，涵盖企业所有资金形态的变化，包括现金、应收账款、存货等。

区别

现金流：关注现金的实时流动，比如销售回款、采购付款、工资发放等，直接影响企业的短期偿债能力。它记录的是实实在在的现金进出，比如本月收到客户货款20万元，支付供应商15万元，净现金流增加5万元。现金流是资金流的一部分，更强调现金的实际流动。

资金流：包括企业所有资金形态的变动，比如应收账款的收回、存货的销售、固定资产的处置等。资金流不仅涉及现金，还涵盖其他资金形式，比如将100万元应收账款转化为现金，或用50万元购买设备。资金流反映的是企业整体资金的动态变化，范围比现金流更广。