现金流和资金流一样吗?

现金流和资金流不一样。现金流指企业日常经营中现金的流入和流出，比如销售回款、采购付款等实际资金变动。资金流范围更广，包含现金、银行存款、应收账款等所有资金形态的变动，还包括投资、筹资等活动中的资金变动。

区别

现金流：只记录现金及现金等价物的实际收支，比如企业收到客户现金10万元，支付员工工资5万元，这些都能直接反映在银行账户余额变化中。它关注的是“钱有没有真正进出”，主要用于评估企业短期偿债能力和日常运营健康度，数据准确且可验证。

资金流：涵盖所有资金形态的变动，比如客户欠款20万元形成应收账款，企业购买设备30万元计入固定资产，这些虽不涉及现金但会影响资金状况。它反映的是“资金的来龙去脉”，包括经营、投资、筹资全链条，能全面展示企业资金配置效率，但包含非现金项目时可能存在估算成分。