拨备和准备金的区别?

拨备是银行对未来可能发生的贷款损失预先计提的准备金，属于会计概念；准备金是银行实际持有的资金，用于应对风险和支付需求，属于资金管理概念。

区别

拨备：银行根据贷款质量估算的损失金额，通过会计科目记录，反映资产的真实风险。比如100万元贷款若预计有5万元收不回，就计提5万元拨备。它不直接影响现金流，但影响利润表。拨备覆盖率是拨备余额与不良贷款的比例，越高说明风险抵御能力越强。

准备金：银行从利润中提取的实际资金，存入央行或指定账户，用于吸收损失。比如银行提取5万元准备金后，可用资金减少。它直接影响资产负债表和现金储备。准备金率是准备金余额与存款总额的比例，监管机构会设定最低标准。