现金流和货币资金有什么区别?

现金流指企业一段时间内现金流入和流出的动态过程，反映资金的周转情况；货币资金则是企业当前拥有的现金、银行存款等可立即使用的资金，是静态的存量概念。

区别

现金流：关注资金的实际流动方向和速度，包括经营活动、投资活动和筹资活动的收支情况。比如企业销售产品收到现金是流入，支付员工工资是流出。它衡量企业资金的健康度，能显示企业是否有钱运转，避免资金断裂。

货币资金：是企业资产负债表上的一个项目，代表手头可用的现金总量。包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它反映企业短期内能支配的资金规模，比如企业账户有100万元，说明可随时用于采购或还债。