现金流与货币资金的区别?

现金流指企业一定时期内现金流入和流出的动态过程，反映资金的实际收付情况；货币资金则是企业拥有的现金及等价物的静态存量，包括库存现金、银行存款等，代表即时可用的资金。

区别

现金流：关注资金的流动方向和速度，记录经营活动、投资活动、筹资活动中的现金收支。比如企业本月销售收到10万元现金，支付5万元工资，净现金流为5万元。它体现资金的实际运转效率，能揭示企业真实的支付能力。

货币资金：是企业资产负债表上的一个科目，显示某个时间点手头有多少现金及等价物。比如公司账上有100万元银行存款、20万元现金，货币资金总额就是120万元。它代表企业的短期偿债能力和财务弹性，是随时可用的资金储备。