货币资金和现金流区别?

货币资金是企业可以随时使用的现金和银行存款，属于资产负债表项目；现金流则是企业现金流入和流出的动态过程，反映资金变动情况。

区别

货币资金：企业拥有的现金、银行存款等流动性资产，代表某个时间点的资金存量。比如公司账上有50万元现金，这笔钱可以随时用于支付工资或采购材料。货币资金余额受日常经营活动影响，但主要体现静态财务状况。

现金流：记录一段时间内现金的来源和去向，包括销售回款、采购支出、投资活动等。比如本月公司收到客户货款80万元，支付原材料费用30万元，净现金流为50万元。现金流动态展示企业资金运作能力，直接影响生存和发展。