现金流和货币资金什么关系?

现金流和货币资金都是企业资金管理的重要部分，但范围不同。货币资金是企业手头的现金和银行存款，是静态的存量；现金流则是资金动态流动的情况，包括流入和流出。货币资金是现金流的一部分，现金流更关注资金变动的过程和结果。

区别

货币资金：指企业实际持有的现金和银行存款，是资产负债表上的项目，反映某个时间点的资金余额。比如企业账上有50万元现金，这50万元就是货币资金。它代表企业可随时使用的资金，但无法显示这些资金如何变动或来源去向。

现金流：指企业在一段时间内现金的进出情况，是现金流量表的内容，分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分。比如企业本月销售收到30万元，支付工资10万元，净现金流就是20万元。它展示资金的动态变化，帮助分析企业真实经营状况。