现金流量表录入本期金额还是本期合计?

时间:01-17人气:30作者:时光熬人

现金流量表应录入本期金额,即当前会计期间的净增加或净减少额,而非本期合计金额。本期金额反映企业现金的实际变动情况,便于分析经营、投资和筹资活动的现金流健康度。

对比

本期金额:指现金及现金等价物在本期内的净变动结果,比如经营活动现金流入50万元,流出30万元,本期金额就是净增加20万元。这个数据直接体现企业现金的实际增减,便于评估短期偿债能力和经营效率。数字清晰,波动一目了然,适合快速判断现金流趋势。

本期合计金额:指本期所有现金流入或流出的总和,比如流入50万元加流出30万元,合计80万元。这个数据包含重复计算,无法真实反映现金净变动,容易误导分析。比如企业可能收支相等,合计金额很高,但实际现金并无增长,掩盖了潜在风险。

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